藍鯨新聞11月19日訊（記者 石雨）記者獲悉，近日，金融監(jiān)管總局于業(yè)內(nèi)下發(fā)《關(guān)于改進財務(wù)再保險監(jiān)管的通知》（下稱《通知》），從規(guī)范財務(wù)再保險合同行為、明確財務(wù)再保險相關(guān)方責任、加強財務(wù)再保險監(jiān)管、實施安排四個維度提出18項要求。

　　所謂“財務(wù)再保險合同”，是指保險公司簽訂的主要轉(zhuǎn)移保險產(chǎn)品市場風險、信用風險等風險，從而有效改善分出公司償付能力的再保險合同。

　　據(jù)藍鯨新聞記者了解，財務(wù)再保險作為新型的風險管理工具，具有臨時資本補充屬性，是部分險企改善短期償付能力充足率的手段之一，意在環(huán)節(jié)短期償付能力充足率壓力。但據(jù)業(yè)內(nèi)消息，存在某類財務(wù)再保險合同具有較高風險的情況出現(xiàn)。

　　《通知》的下發(fā)，意在規(guī)避相應(yīng)風險，防范部分機構(gòu)多度粉飾財務(wù)數(shù)據(jù)、濫用風險轉(zhuǎn)移工具。

　　根據(jù)《通知》，財務(wù)再保險分出公司簽訂財務(wù)再保險合同時點最近四個季度的風險綜合評級均應(yīng)在C類及以上。同時明確，財務(wù)再保險分出公司通過存續(xù)有效財務(wù)再保險合同合計直接改善的綜合償付能力充足率不得超過30個百分點，超過部分不予認可。

　　財務(wù)再保險分入公司簽訂財務(wù)再保險合同時點最近四個季度的風險綜合評級均應(yīng)在BB類及以上。財務(wù)再保險分入公司因簽訂財務(wù)再保險合同獲取的收入占上一會計年度總保費收入的比例不得超過 30%。

　　要求嚴格，但監(jiān)管也留下了緩沖期，對于“直接改善的綜合償付能力充足率超過30個百分點”“獲取的收入占上一會計年度總保費收入比例超過30%”的相應(yīng)情況，若保險公司存在較大困難的，應(yīng)制定整改規(guī)則，原則上在通知發(fā)布后三年內(nèi)達到相關(guān)要求。

　　進一步，《通知》明確，財務(wù)再保險分出公司和分入公司簽訂財務(wù)再保險合同，應(yīng)真實轉(zhuǎn)移相關(guān)風險，不得存在包括合同實際有效期限短于5年；分出公司減少或消除分入公司應(yīng)承擔的賠付責任，或給予分入公司在分出公司損失上升、償付能力較大幅度下降等情形下，單方面更改合同條款或提前終止合同的選擇權(quán)；簽訂“陰陽合同”、合同之外簽訂“抽屜協(xié)議”；通過財務(wù)再保險合同進行監(jiān)管套利、粉飾財務(wù)指標或經(jīng)營數(shù)據(jù)等行為。

　　同時強調(diào)責任到人，《通知》進一步明確了財務(wù)再保險的相關(guān)方責任。“財務(wù)再保險分出公司簽訂財務(wù)再保險合同前，應(yīng)逐案報經(jīng)董事會審議通過。”此外，財務(wù)負責人、總精算師、董事長、總經(jīng)理等均對合同承擔相應(yīng)責任。

　　合同簽訂后，不得盲目擴張業(yè)務(wù)規(guī)模和激進投資，董事會應(yīng)制定償付能力改善方案切實防范償付能力不足風險。

　　財務(wù)再保險分出公司和分入公司應(yīng)嚴格按照償付能力監(jiān)管規(guī)則要求，使用合理的投資收益率等參數(shù)和精算假設(shè)，審慎確認財務(wù)再保險合同對保險公司認可資產(chǎn)、認可負債的影響，審慎計量相關(guān)風險最低資本。

　　同時，財務(wù)再保險分出公司和分入公司應(yīng)在季度和年度的財務(wù)報告、精算報告、償付能力報告中對存續(xù)有效的財務(wù)再保險合同進行專項披露，包括但不限于財務(wù)再保險合同轉(zhuǎn)移的風險重大保險風險測試結(jié)果等內(nèi)容。